Lo que necesitas saber antes de llenar los impuestos para el próximo año

NUEVA YORK -- El Servicio de Impuestos Internos, (IRS, por sus siglas en inglés), alentó a los contribuyentes a tomar medidas importantes este mes de diciembre para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2022.

Este es el segundo de una serie de recordatorios para ayudar a los contribuyentes a prepararse para la próxima temporada de presentación de impuestos. Una página de "Medidas a tomar ahora para prepararse para sus impuestos", actualizada y disponible en IRS.gov, describe los pasos que los contribuyentes pueden tomar ahora para facilitar la presentación de impuestos en 2023.

Esto es lo nuevo y algunos elementos clave que los contribuyentes deben considerar antes de presentar su declaración el próximo año.

Las reglas de informes cambiaron para el Formulario 1099-K

Los contribuyentes deben recibir el Formulario 1099-K, Transacciones con tarjeta de pago y red de terceros, antes del 31 de enero de 2023, si recibieron pagos de terceros en el año fiscal 2022 por bienes y servicios que excedieron los $600.

No hay cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los de trabajo a tiempo parcial, trabajos secundarios o la venta de bienes, siguen estando sujetos a impuestos. Los contribuyentes deben informar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que estén excluidos por ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, Compensación de no empleados o cualquier otra declaración de información.

Antes de 2022, el Formulario 1099-K se emitía para transacciones de redes de terceros solo si la cantidad total de transacciones excedía las 200 para el año y el monto total de estas transacciones superaba los $20,000. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 redujo el umbral de informes para las redes de terceros que procesan pagos para quienes hacen negocios.

Ahora, una sola transacción que exceda los $600 puede requerir que la plataforma de terceros emita un 1099-K. El dinero recibido a través de redes de pago de terceros de amigos y familiares como obsequios personales o reembolsos de gastos personales no está sujeto a impuestos.

El IRS advierte a las personas en esta categoría que pueden estar recibiendo un Formulario 1099 por primera vez, especialmente a los "declarantes tempranos" que generalmente presentan una declaración de impuestos durante el mes de enero o principios de febrero, que tengan cuidado y se aseguren de tener todos sus documentos clave de ingresos antes de presentar una declaración de impuestos. Un poco de precaución adicional podría ahorrarles a las personas tiempo y esfuerzo adicionales relacionados con la presentación de una declaración de impuestos enmendada. Y si tienen ingresos no gravados en un Formulario 1099 que no se refleja en la declaración de impuestos que presentan inicialmente, eso podría significar que deben presentar un pago de impuestos con una declaración de impuestos enmendada.

Si la información en el 1099-K es incorrecta, los contribuyentes deben comunicarse con el pagador de inmediato, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. El IRS no puede corregirlo.

Algunos créditos fiscales vuelven a los niveles de 2019

Esto significa que los contribuyentes afectados probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año fiscal anterior. Los cambios incluyen montos para el Crédito Tributario por Hijos (CTC), el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes.

• Aquellos que recibieron $3,600 por dependiente en 2021 para el CTC, si son elegibles, recibirán $2,000 para el año fiscal 2022.
• Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021 ahora recibirán $500 en 2022.
• El Crédito por Cuidado de Niños y dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021.

Visite Créditos y deducciones para obtener más detalles.

No hay deducciones de caridad por encima de la línea

Durante la pandemia del COVID-19, los contribuyentes podrían tomar una deducción de impuestos de donación caritativa de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, en 2022, aquellos que toman una deducción estándar no pueden tomar una deducción por encima de la línea para donaciones caritativas.

Más personas pueden ser elegibles para el Crédito Fiscal Premium

Para el año fiscal 2022, los contribuyentes aún pueden calificar para la elegibilidad ampliada temporalmente para el crédito fiscal de prima.

Las reglas de elegibilidad cambiaron para reclamar un crédito fiscal para vehículos de energía limpia

Revise los cambios bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para calificar para un Crédito de Vehículo Limpio.

Evite los retrasos en los reembolsos y comprenda el momento de los reembolsos

Muchos factores diferentes pueden afectar el momento de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no confíen en recibir un reembolso de impuestos federales de 2022 en una fecha determinada, especialmente al realizar compras importantes o pagar facturas. Algunas declaraciones pueden requerir una revisión adicional y pueden demorar más en procesarse si los sistemas del IRS detectan un posible error, falta información en la declaración o hay sospecha de robo de identidad o fraude.

Además, el IRS no puede emitir reembolsos para las personas que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS retenga el reembolso completo, no solo la parte asociada con el EITC o el ACTC.

El último pago trimestral de 2022 vence el 17 de enero de 2023. Es posible que los contribuyentes deban considerar pagos de impuestos estimados o adicionales debido a ingresos no salariales por desempleo, trabajo por cuenta propia, ingresos de anualidades o incluso activos digitales. El Estimador de retención de impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si es necesario considerar un pago de impuestos adicional para evitar una factura de impuestos inesperada cuando presenten su declaración.

Reúna los documentos fiscales de 2022

Los contribuyentes deben desarrollar un sistema de mantenimiento de registros, electrónico o en papel, que mantenga la información importante en un solo lugar. Esto incluye documentos de ingresos de fin de año como formularios W-2 de empleadores, formularios 1099 de bancos u otros pagadores, formulario 1099-K de redes de pago de terceros, formulario 1099-NEC para compensación de no empleados, formulario 1099-MISC para ingresos varios o Formulario 1099-INT si le pagaron intereses, así como registros que documenten todas las transacciones de activos digitales.

Asegurarse de que sus registros de impuestos estén completos antes de presentarlos ayuda a los contribuyentes a evitar errores que provoquen demoras en el procesamiento. Cuando tienen toda su documentación, los contribuyentes están en la mejor posición para presentar una declaración precisa y evitar demoras en el procesamiento o reembolso o cartas del IRS.